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Regimes tributários: quais são, como funcionam e como escolher

Você sabe quais são os regimes tributários existentes, como eles funcionam e como escolher a opção mais econômica para a sua empresa?

O assunto regime tributário costuma gerar muitas dúvidas entre os empresários, e por sinal, é justamente em função disso que decidimos preparar este conteúdo.

Continue conosco até o final deste artigo ou entre em contato conosco para conhecer as principais características dos modelos de tributação disponíveis em nosso país.

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário criado pela Lei Complementar 123/2006 com o objetivo de oferecer tratamento fiscal diferenciado para micro e pequenas empresas.

Como regra geral, podem optar por este regime, os negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, ou seja, em média R$ 400 mil por mês.

As alíquotas do Simples Nacional iniciam em 4% para comércio e 4,5% para serviços, com recolhimento de impostos em guia única e sobre o faturamento.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário que atende empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, ou seja, em média R$ 6,5 milhões por mês.

Neste regime, as empresas não pagam seus impostos em guia única, no entanto, as alíquotas também variam em função do tipo de atividade desenvolvida e são calculadas sobre o faturamento.

Para a maior parte das atividades de prestação de serviços, a alíquota final do Lucro Presumido fica entre 13,33% e 16,33%.

Por sua vez, para as atividades do comércio, a alíquota normalmente é de 5,93% em impostos federais mais a alíquota de ICMS que varia de estado para estado.

Lucro Real

Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário obrigatório para empresas que atuam no segmento financeiro e para todas aquelas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano.

Neste regime, as empresas pagam o IRPJ e a CSLL sobre o lucro líquido e os demais impostos sobre o faturamento, permitidas algumas compensações em determinados casos.

Por outro lado, as alíquotas de contribuição são mais elevadas:

  • IRPJ: 15% + 10% adicional sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
  • CSLL: 9%
  • COFINS: 7,6%
  • PIS: 1,65%
  • ICMS e ISS: De acordo com a região.

Como escolher o melhor regime tributário e pagar menos imposto?

Para escolher o melhor regime tributário e pagar menos impostos, a solução é contar com a elaboração de um planejamento tributário completo e personalizado.

Com a elaboração de um planejamento deste tipo, você terá a certeza de que a sua empresa será enquadrada no regime mais econômico para sua realidade de negócios, sendo com isso, mais lucrativa e competitiva.

Diante disso, a boa notícia é que você pode contar com o time de contadores e especialistas tributários da Gesswein Soluções Contábeis.

Aqui, você encontra soluções e serviços completos para manter a sua empresa em dia com o fisco, economizar no pagamento de impostos e chegar mais longe.

Saiba mais e obtenha o seu planejamento tributário, entrando em contato conosco. Atendemos todo o Brasil.

WhatsApp: (51) 98133-0031

Celular: (51) 99716-3402

Telefone: (51) 3031-2647

 

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